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遵循商业信贷逻辑可有效防控信贷风险


点击:126 作者:日日博购彩平台 日期:2020-01-07 11:19:24

  商业信贷逻辑是什么?

  第三,要有正确的信贷哲学和方法。这里的信贷哲学,其实就是上面所说的信贷逻辑。贷款放给什么人、放多少、钱怎么收回来、用什么方法收回来等,要贯穿在一笔贷款的始终。只有对贷款实施动态管理,才能有效防控信贷风险。

  正因为信贷机构最应关心企业现金转换能力,因此,放款前,信贷机构必须弄清企业融资抵押物用的是什么基础资产;融资缺口有多大,可以抵押的合格资产是哪些,不合格的资产是哪些;然后,制订一个放款率;再及时跟踪、核算和匹配一个“借款基础-信贷余额”的机制及频率;最后设定一个贷款的退出安排。

  从这个意义上说,信贷机构的客户,没有绝对的好客户和坏客户之分,只有信贷方法的不同和定价的不同。当一个最初评价为优质客户的企业,因为某种原因,资产无法变现,应收账款收不回,现金流枯竭,那这个客户同样会立即从好客户变成坏客户;反之,一个高风险企业,如果它有稳定的现金流,能及时还贷,仍是信贷机构可以放贷的好客户。

  根本上,是信贷机构在投放信贷过程中,没有遵循商业信贷逻辑。

  其实,信贷机构只要具备了以下几个因素,是可以避免“踩雷”或者说是能够有效防范信贷风险的。

  这里的关键点是,信贷机构必须将关注重点聚焦于企业的“现金转换”能力,而不仅仅是“价值评估”上。也就是说,信贷机构要时刻关注企业每一笔应收账款或者存货能够转换为多少现金,这些现金能否用于抵扣信贷机构的本金余额。信贷机构给予企业的信贷额度,不应是一成不变,而应是动态调整的;动态调整的依据就是企业偿还贷款的基础资产,而这个基础资产是不断变化的;信贷机构应当根据不断变化的信贷基础资产,不断变动信贷余额,而不是一放一年,一年内什么都不管。并且,每当企业现金回笼,信贷机构就要能确保其及时用于清偿借贷本金余额;如果企业仍需继续贷款,则可用新产生的合格应收账款或存货作为借款基础,在放款率约束下,企业再次自愿或自动提款。

  最后,信贷资金要跟企业的现金流实现“顺流而动”。也就是信贷机构要根据企业的账期和现金回流特点,设计借款的机制和频率,并与企业建立长期持续性关系,有效避免业务长期不变所带来的风险。

  第二,信贷机构的组织架构要完善,独立条线之间要有相互监控和相互制约的机制。为何有些信贷机构内部人员使用“萝卜章”,就能瞒天过海?因为信贷机构内部条线之间,缺乏相互监督和约束机制。拥有实权的人,基本上可以一人说了算。在这种情况下,信贷不出问题根本不可能。

  何谓正常经营的“资产”?就是未来能够产生稳定现金流的资产,而且这类资产产生的现金流能够在时间和金额上与信贷机构发放贷款的时间和金额相匹配。比如,一家信贷机构给企业放贷3000万元,企业就必须拥有能确保现金及时回流信贷机构控制账户上的资产。这些资产或者可以在大卖场,每天产生稳定的销售额;或者可以像高档白酒企业的存货那样,随时可以变现……总之,无论是预期的收入还是潜在的收入,企业必须有能力变换成现金;企业有了现金流,当然就不可能“爆雷”,不可能违约,也不可能给信贷机构带来呆坏账了。

  第一,信贷机构的治理机制必须完善。一些信贷机构之所以会频频踩“雷”,与其内部治理机制不到位有很大关系。在这些信贷机构内,股东大会、董事会、监事会形同虚设,一个客户经理就能轻松将贷款放出去;即便客户经理受约束,有些支行行长权力也非常大,基本上通过各种伪装手法,就能内外勾结,将贷款放给不合格企业。如果一笔信贷从源头开始,就缺乏严格审查和监督,出现踩“雷”现象也就不奇怪了。

  明明看起来企业有存货和应收账款,怎么就突然违约“爆雷”?是企业玩弄财技太“高明”,还是信贷机构太粗心?

  第四,对中高风险的借款人,要实施现金控制和独立的现场审计。所谓现金控制,就是要确保企业回流的现金,要在信贷机构控制下,用于偿还贷款本金余额,而不是账外循环、私自使用。独立的现场审计是防止中高风险借款人“爆雷”的有效手段,现场审计通常包括这样一个逻辑要素和顺序:订单记录-生产记录-发货或物流记录-仓储记录-对外支付记录-发票或付款通知清单-收款清单-现金表,以及其他关注事项。现场审计的核心是要确认企业的现金从何而来,用于何处,信贷机构提供的资金是否投入了适当的“现金缺口”。如果被挪作他用,要立刻归还。通过现场审计,可以有效防止企业虚假交易、刷单、虚增账款、私自收款、自买自卖、伪造文件等,进而有效防控信贷风险。

  “萝卜章”、虚假应收账款、虚假供货合同、虚假物流记录、虚假财务记录、刷单、内外勾结……一段时间以来,一些信贷机构频踩企业“大雷”,引人关注。

  信贷机构把贷款放出去前,首先要遴选贷款目标企业。什么样的企业才符合信贷机构融资的条件或要求?当然是借款企业有一类或者若干类正常经营的“资产”。

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